Comment prévoir sa trésorerie simplement (modèle 3 mois)
Un tableau à trois colonnes pour ne plus être surpris par un découvert ou une échéance.
8 min de lecture· Publié le 27 septembre 2026
Le mois a été bon, et pourtant le compte est à découvert le 15 : TVA, cotisations et un fournisseur tombent la même semaine. La trésorerie tendue ne vient pas toujours d'un manque d'activité, mais d'un décalage entre ce qui entre et ce qui sort. Un prévisionnel simple suffit à l'anticiper.
Rentabilité et trésorerie : deux choses différentes
Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie si ses clients paient tard ou si des échéances se cumulent. À l'inverse, un compte plein n'est pas un signe de rentabilité.
Étape 1 : partez de votre solde actuel
Notez le solde de votre compte professionnel aujourd'hui.
Étape 2 : listez les encaissements prévus
Factures en attente (avec leur date probable de paiement, pas leur date d'échéance), ventes récurrentes, acomptes attendus.
Étape 3 : listez tous les décaissements
Loyer, salaires, votre rémunération, fournisseurs, abonnements, remboursements d'emprunt, et surtout les échéances fiscales et sociales (TVA, cotisations, acomptes d'impôt), qui surprennent le plus.
Exemple de tableau sur 3 mois
Exemple simplifié pour un commerce :
- Novembre est le mois fragile : les achats de fin d'année arrivent avant les ventes.
- Anticiper permet de négocier un délai fournisseur ou de décaler un investissement.
| Octobre | Novembre | Décembre | |
|---|---|---|---|
| Solde début | 6 000 € | 4 900 € | 2 300 € |
| Encaissements | 14 000 € | 13 000 € | 19 000 € |
| Achats marchandises | − 6 500 € | − 7 500 € | − 6 000 € |
| Charges fixes + rémunération | − 7 000 € | − 7 000 € | − 7 000 € |
| TVA / cotisations | − 1 600 € | − 1 100 € | − 2 400 € |
| Solde fin | 4 900 € | 2 300 € | 5 900 € |
Les actions à mener
- Construire ce tableau une première fois (30 minutes).
- Le mettre à jour chaque semaine (5 minutes).
- Fixer un seuil d'alerte : un mois de charges fixes minimum.
- Relancer les factures dès le lendemain de l'échéance.
- Demander un acompte à la commande quand c'est possible.
Les erreurs à éviter
- Utiliser les dates d'échéance au lieu des dates réelles de paiement.
- Oublier les échéances annuelles (assurances, régularisations).
- Considérer la TVA encaissée comme de l'argent disponible.
Questions fréquentes
Sur combien de mois prévoir sa trésorerie ?
Trois mois glissants suffisent pour la plupart des TPE. Les activités saisonnières gagnent à prévoir sur 12 mois.
Où trouver de l'aide en cas de trésorerie tendue ?
Votre expert-comptable et votre banque sont les premiers interlocuteurs. Des dispositifs publics existent aussi, présentés sur les sites de Bpifrance et de l'administration.
Prévoir sa trésorerie, c'est un tableau de trois colonnes mis à jour chaque semaine. C'est l'outil le plus simple pour dormir tranquille. BBS Pilote intègre ces prévisions, votre rémunération comprise, pour que vous voyiez venir les mois fragiles.
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